Como la tasa de inflación acumulada ha superado el 10% anualmente desde la última revisión realizada el 11 de enero de 2021, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) se vio obligado a realizar modificaciones en los impuestos sobre la renta (ISR) para el ejercicio fiscal 2023.
ISR 2023 en México: estas son las nuevas tablas y cómo calcular lo que pagarás este año
En Xataka Basics México ya te hemos hablado de las facturas CFDI 4.0, que son el nuevo estándar que debemos utilizar este año para pagar nuestros impuestos en el SAT.
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Y hablando de impuestos, desde el 1 de enero, el SAT decidió actualizar las tablas de los impuestos ISR, que son aquellos que todos pagamos. Por esta razón, hoy te explicaremos qué es el ISR y cómo calcularlo según las nuevas tablas del SAT.
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Tarifas Generales del Impuesto sobre la Renta (ISR) 2023
Las Tarifas generales del Impuesto sobre la Renta para el año 2023 se encuentran en los anexos de la Resolución Miscelánea para el año 2023 publicada, lo cual implica que las personas físicas residentes en México que obtengan ingresos en efectivo, bienes, crédito o servicios están obligadas a pagar este impuesto.
También están obligadas al pago del impuesto, todas las personas físicas residentes en el extranjero que realicen actividades empresariales o presten servicios personales independientes en el país a través de un establecimiento permanente (artículo 90 de La Ley del Impuesto sobre la Renta).
Ahora bien, las tablas del ISR 2023 no tuvieron montos diferentes a los del año pasado. Así mismo, debes saber que el 27 de diciembre se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la Resolución Miscelánea Fiscal, que está en vigor desde el 1 de enero y hasta el próximo 31 de diciembre del 2022. Sin embargo, solo hasta el 5 de enero se ha publicado el Anexo 8.
Si quieres asegurarte de que no estás obligado al pago de este impuesto, puedes checar el siguiente post donde se desarrolla este tema: ¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración anual de personas físicas?
Subsidio para el empleo 2023
En las tablas de ISR publicadas que muestran las tarifas del impuesto 2023, junto con el monto del subsidio para el empleo para trabajadores que ganan el salario mínimo. En este caso el monto del subsidio no se actualizó y se mantiene en 382.46 pesos mensuales.
Dicha tabla de subsidio para el empleo sigue desactualizada desde 2008, por lo que el beneficio de la inflación, que reduce el monto retenido por el ISR, no se da en el subsidio para el empleo. El trabajador que cobra salario mínimo tendrá un menor beneficio o ninguno.
Tablas de ISR 2023 en México
Las tablas de ISR 2023 en México son un conjunto de tablas y tarifas utilizadas para calcular el impuesto sobre la renta que se debe pagar en función de los ingresos obtenidos. Estas tablas se actualizan anualmente y se basan en el salario mínimo diario vigente y en la inflación acumulada 1 .
A continuación, se presentan las nuevas tablas ISR 2023 para personas físicas residentes en México:
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Para calcular el impuesto a pagar, se deben seguir los siguientes pasos:
- Calcular el ingreso anual bruto, que incluye todos los ingresos obtenidos durante el año, ya sea por actividades laborales, comerciales o de inversión.
- Calcular las deducciones autorizadas, que permiten deducir ciertos gastos como los gastos médicos y dentales, los intereses hipotecarios, las donaciones a instituciones autorizadas, entre otros.
- Restar las deducciones autorizadas del ingreso bruto para obtener el ingreso sujeto a impuestos 1 .
Es importante tener en cuenta que las tarifas del ISR se actualizan por la inflación generada desde noviembre de 2020 a noviembre de 2022, de acuerdo con el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2023 2 .
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó las tablas actualizadas del ISR que estarán vigentes en 2023 para las personas físicas. Estas tablas contienen las tarifas actualizadas con la inflación y reconocen el aumento de la inflación en los últimos dos años 2 .
Espero que esta información sea útil. Si tienes alguna otra pregunta, no dudes en hacerla.
SAT cambia ISR para 2023
Sin que esto se convierta en un lío sobre impuestos – me voy a dormir y ustedes también -, el ISR tiene la particularidad de ser progresivo. Cuanto más ganas, más pagas. Depende del sapo la pedrada, pues. Las personas con menos ingresos pagan 1.92% de lo que reciben. Las que tienen más ingresos pagan hasta el 35%.
Todo se decide con una tabla, dependiendo de tus ingresos mensuales quedas asignado en un «nivel» de pago.
Ahora, aquí viene lo más destacado y la razón por la que estamos compartiendo esto. El SAT ha actualizado las normas del ISR para 2023. Las cantidades siguen siendo las mismas, pero los rangos han cambiado. Los límites entre los «niveles» de pago ahora son diferentes. Dependiendo de sus ingresos, algunas personas se beneficiarán. Echen un vistazo a la nueva tabla que el SAT ha publicado para los pagos de ISR en 2023:
Variant querys:
- 2023 sueldos y salarios
- 2023 sat
- 2023 dof
- 2023 mensual
- 2023 quincenal
- 2023 arrendamiento
- 2023 pdf
- 2023 semanal
- 2023 actividad empresarial
- 2023 excel
La idea es que revisen cuánto ganan mensualmente y vean la cantidad de dinero que tendrán que pagar o que se les descontará de su salario. Aquí te damos algunos ejemplos:
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija |
|---|---|---|
| 0.01 | 746.04 | 0.00 |
| 746.05 | 6,332.04 | 14.33 |
| 6,332.05 | 11,128.01 | 371.83 |
| 11,128.02 | 12,935.82 | 893.63 |
—Si ganas 6 mil pesos, en 2022 pagabas el 10.88% de tus ingresos excedentes. En 2023 saldrás beneficiado ya que pagarás el 6.40%.
—Si ganas 13 mil 500 pesos, en 2022 pagabas el 21.36% de tus ingresos excedentes. En 2023 estarás en una categoría inferior ya que pagarás el 17.92%
Fuente: https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/3099343-tarifas-tablas-isr
Fuente: https://www.sopitas.com/noticias/sat-nueva-tabla-tablas-isr-2023-cuanto-pagar-descontar/
2. The Mexican government updates the ISR tables annually to ensure they account for inflation and changes in the economy. This helps to maintain a fair and balanced tax system.
3. The ISR tables are important for individuals and businesses as they provide a clear framework for calculating and paying taxes. It is essential to accurately determine the appropriate tax rate to avoid underpayment or overpayment of taxes.
4. The ISR tables in Mexico are progressive, which means that the tax rates increase gradually as income levels rise. This allows for a more equitable distribution of tax burdens, with higher-income individuals paying a higher percentage of their income in taxes.
5. The ISR tables also reflect different tax rates based on the location of the taxpayer. Mexico has different tax rates for the border zone, which is an area close to the United States border. This is aimed at attracting investment and economic activity in those regions.
Keka Sánchez: Estaba pensando, ¿podemos espaciar las cervezas o tienen que ser todas de golpe?
Si están en castellano, desde luego.
